Split Payment

by Paolo Quaglia20. gennaio 2015 15:36

L’art. 1 comma 629 della legge di stabilità 2015, introducendo il nuovo art. 17-ter del DPR 633/72, ha previsto un nuovo meccanismo di assolvimento dell’IVA per le operazioni nei confronti dello Stato e degli enti pubblici, fatta eccezione per le prestazioni soggette a ritenuta d’acconto a titolo di IRPEF (è il caso dei professionisti).

In base al nuovo meccanismo, l’ente pubblico destinatario dell’operazione:

- liquida al fornitore il solo corrispettivo pattuito;

- versa l’IVA direttamente all’Erario (mediante modalità operative ancora da definirsi).

Stando a quanto prescritto dall’art. 1 comma 632 della legge di stabilità 2015, il nuovo regime “trova comunque applicazione per le operazioni per le quali l’IVA è esigibile a partire dal 1º gennaio 2015”.

 

In seguito alla nuova normativa è stato inserito un nuovo campo nell’anagrafica del cliente per la gestione dello split payment. (i clienti già impostati a iva differita vengono automaticamente convertiti a split payment)

In seguito alla contabilizzazione di una fattura soggetta a split payment verrà effettuata una registrazione

Iva a debito A Cliente per la parte relativa all’iva.

Nei registri iva vendite la fattura verrà evidenziata con una lettera S

Nella liquidazione verrà fatto il riepilogo generale e detratto dall’iva a debito la parte di iva soggetta al regime di split payment fornendo l’importo corretto di iva da versare.

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Pubblicato modifica a procedura di generazione dati per comunicazione dati (Spesometro) per generazione delle dichiarazioni mensili per operazioni effettuate nei confronti di soggetti residenti in paesi inseriti nelle black list.

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Nel caso di un fallimento in cui non si possa incassare l'iva fatturata si può procedere ad emettere una nota di credito ai soli fini iva.

In questo caso si deve creare un codice iva apposito con l'aliquota desiderata come se fosse un'aliquota normale e spuntare la casella SoloIva.

Nel documento Nota di Credito si inseriranno le quantità/prezzo per ottenere l'imponibile di calcolo desiderato e si utilizzerà il codice iva predentemente creato.

Il risultato sarà una nota di credito come le altre con il corpo fattura che evidenzia importi e quantità mentre nel castelletto iva e nel totale documento sarà valorizzato il solo importo dell'iva.

La successiva contabilizzazione creerà una registrazione contabile con il cliente in avere e l'importo dell'iva in dare.

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Sol.Din. Novità

Per la comunicazione delle operazioni relative all’anno 2012, i canali Entratel e Fisconline rimarranno aperti fino al 31 gennaio 2014. Entro lo stesso termine si potranno inviare anche gli eventuali file che annullano o sostituiscono i precedenti invii.

ComunicatoStampa20131107.pdf (43,71 kb)

Link del comunicato stampa al sito dell'Agenzia delle Entrate

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Sol.Din. Novità

In seguito all'uscita, sul sito dell'Agenzia delle Entrate, delle procedure di controllo abbiamo aggiornato le procedure dello spesometro.

Abbiamo provveduto ad aggiornarVi e si consiglia di rielaborare le presentazioni al fine di ottenere dei file corretti e validati.

E' stata inserita la possibilità di esportare in Excel il quadro visualizzato.

Nelle stampe dei riepiloghi iva per codice abbiamo aggiunto una stampa per nominativo che fornisca i totali iva per soggetto.

Si ricorda di aggiornare il "Codice Attività x Allegati Iva" e la data di impegno dell'itermediario nei Parametri Aziendali/Parametri Generali/Flussi Elettronici.

Nel caso di errore nell'invio del file per aver supporto dovrete inviare il file presentato e il risultato della verifica fornito dal programma dell'Agenzia delle Entrate.

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Sol.Din. Novità

Abbiamo pubblicato degli aggiornamenti al programma per la generazione dello spesometro e i motori di aggiornamento hanno provveduto ad aggiornare tutti i clienti.

Le elaborazioni dello spesometro effettuate a oggi devono essere rigenerate per poter recepire i nuovi aggiornamenti.

Domande e risposte generali.

Per poter escludere dallo spesometro un cliente/Fornitore nella sezione Dati Contabili si può spuntare la voce "Escludi da Spesometro".

Nella tabella iva ci sono due campi:
No Spesometro: se spuntato il codice iva relativo non viene considerato nello spesometro.
Iva Non Esposta: da spuntare se si tratta di codice iva usato per il regime dei margini.

Nello specifico dell'elaborazione aggregata vengono considerati:


Quadro FA
movimenti attivi e passivi di anagrafe con stato ITALIA
non vengono prese le autofatture generate da intrastat o reverse charge
se stato italia e non è presente codice fiscale valido e partita iva viene considerato come documento riepilogativo.

Quadro SA
vengono rilevati i corrispettivi di importo superiore a 3.600 euro ivati che devono essere inseriti tramite la voce di menù "Corrispettivi superiori a 3000 euro", previo inserimento in anagrafe clienti dei dati del soggetto interessato.

Quadro BL
vengono rilevati i movimenti effettuati nei confronti di soggetti non residenti e quindi con uno Stato in anagrafica che non sia Italia e non sia un paese Intracee o compreso nelle BlackList (Paesi a fiscalità privilegiata). La configurazione dello stato di intraCee o BlackList è impostabile sullo Stato in Anagrafica Stati.

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Sol.Din. Domande | Sol.Din. Novità

In contabilità / Bollati dovreste avere a disposizione la voce di menù Creazione Comunicazione Dati IVA (Spesometro)

Selezionandola si aprirà la seguente maschera.

 

Nel pannello Elaborazione avrete l'elenco delle elaborazioni create.

 

Per generare una nuova presentazione cliccare sul pulsante laterale ELABORA.

Per eliminare o creare sostituzioni e/o annullamenti selezionare l'eventuale distinta e cliccare sul pulsante laterale ELABORA.

 

Nella maschera di elaborazione selezionare il periodo di comunicazione e scegliere l'opzione desiderata.

Aggregata - Viene comunicato un record per ogni soggetto comprendente le operazioni attive e/o passive. Quadri compilati (FA-SA-BL)

Analitica - Vengono comunicate le movimentazioni dettagliate. Quadri compilati (FE-FR-NE-NR-DF-FN-TU-SE-BL)

 

Cliccare sul pulsante laterale ELABORA per procedere con l'operazione richiesta. Chiudere la maschera e tornare alla pagina principale selezionando la distinta creata.

 

Con il pulsante laterale STAMPA si possono ottenere due tipi di stampa.

Spesometro2013 - Spesometro Comunicazione dati iva  (Stampa come da modello dell'Agenzia delle Entrate).

Spesometro2013Sint - Spesometro in forma sintetica per controllo dei dati.

Nel caso si voglia avere per prima la stampa sintetica posizionare il mouse sulla casella Nome Stampa nel lato destro (in alto a sinistra) fino a far comparire la freccia di ordinamento e cliccare per invertire l'ordinamento.

 

Il pannello Dati Presentazione Telematica visualizza le modalità di presentazione dell'Elaborazione e un riepilogo con i movimenti presenti nei vari quadri.

 

Nei pannelli relativi ai singoli quadri saranno presenti i dati che verranno inclusi nel flusso da inviare all'Agenzia delle Entrate.

Operazioni consentite.

Modifica  (cambiare riga al termine dell'inserimento per convalidarla)

Aggiungere righe scrivendo nell'ultima riga con l'asterisco (cambiare riga al termine dell'inserimento per convalidarla)

Eliminare una riga cliccando con il tasto destro del mouse sulla riga interessata. E' possibile anche la cancellazione multipla selezionando un gruppo di righe con SHIFT o CTRL.

 

Per memorizzare le variazioni effettuate cliccare sul pulsante laterale SALVA.

 

Per generare il file da inviare all'Agenzia delle Entrate o Consulente per il successivo invio cliccare sul pulsante laterale INVIA.

  

IMPORTANTE

A oggi l'Agenzia delle Entrate non ha ancora pubblicato le procedure di controllo per verificare i file prodotti, si consiglia quindi di seguire quotidianamente il blog per avere notizia di eventuali correzioni e/o aggiornamenti disponibili.

 

Eventuali problemi e relativa soluzione

Errore Assembly non caricato selezionando una voce del menù di Soluzione Dinamica

Vedere soluzione pubblicata sul blog  

Errore sull'apertura della stampa. Scaricare e installare il nuovo modulo di stampa download modulo 

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Le istruzioni e le modalità di compilazione dello spesometro 2013 sono state rese note, dall'Agenzia delle Entrate, solamente lunedì 14 ottobre.

Stiamo procedendo a completare le modifiche necessarie e procederemo a comunicare ai clienti la disponibilità della procedura.

Alla data di oggi però l'Agenzia delle Entrate non ha ancora pubblicato le procedure di controllo aggiornate per verificare la correttezza dei flussi creati.

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Comunicazioni | Sol.Din. Domande

Spesometro 2013

by Paolo Quaglia2. settembre 2013 10:09

Sono state pubblicate, da parte dell'Agenzia delle Entrate, le modalità di invio dello Spesometro 2013 (relativo al 2012).

Per le comunicazioni relative al 2012, i soggetti che effettuano la liquidazione mensile ai fini dell’imposta sul valore aggiunto, trasmettono la comunicazione entro il 12 novembre 2013;

Gli altri soggetti, in capo ai quali sussiste l’obbligo di comunicazione, trasmettono la comunicazione entro il 21 novembre 2013.

Prossimamente verrà predisposto un aggiornamento per adeguare le procedure

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Comunicazioni

E' stata aggiunta la possibilità, sulla tabella iva, di definire una data di fine validità di un codice iva e il relativo codice di sostituzione.

Utile nel caso del cambio di codici iva per evitare accidentali inserimenti di documenti con codici iva obsoleti.

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Sol.Din. Novità